Co odliczyć od podatku za remont mieszkania 2025?

Redakcja 2026-01-02 21:09 | Udostępnij:

Remont mieszkania pochłania sporo oszczędności, a w 2025 roku fiskus pozwala odzyskać część tych kosztów dzięki dwóm kluczowym ulgom: rehabilitacyjnej i termomodernizacyjnej. Jeśli masz orzeczenie o niepełnosprawności lub planujesz poprawę efektywności energetycznej nieruchomości, te mechanizmy otwierają drogę do realnych oszczędności na podatku dochodowym. W dalszej części wyjaśnię, jakie wydatki kwalifikują się do odliczenia, niezbędne warunki i pułapki, których lepiej unikać, by urzędy skarbowe nie zakwestionowały Twojego rozliczenia.

Co można odliczyć od podatku remont mieszkania 2025

Ulga rehabilitacyjna na remont mieszkania 2025

Ulga rehabilitacyjna w 2025 roku umożliwia osobom niepełnosprawnym oraz ich bliskim odliczenie wydatków na remont mieszkania od podstawy opodatkowania w PIT. Mechanizm ten, uregulowany w art. 26 ust. 1 pkt 6 ustawy o PIT, nie jest uniwersalną ulgą remontową, lecz precyzyjnie targetuje adaptacje poprawiające codzienne funkcjonowanie. Podatnicy, którzy spełniają kryteria, odzyskują nawet kilkadziesiąt procent poniesionych kosztów. Korzystanie z niej wymaga jednak ścisłego związku wydatków z potrzebami rehabilitacyjnymi. Wielu mieszkańców bloków i domów jednorodzinnych już skorzystało z tego rozwiązania.

W ramach tej ulgi nie ma górnego limitu odliczeń, co wyróżnia ją na tle innych preferencji podatkowych. Wydatki ponoszone są na własny rachunek, a odliczenie następuje w roku ich poniesienia. Podatnik musi udokumentować każdy wydatek oryginalną fakturą lub rachunkiem. Ulga przysługuje nie tylko osobom z orzeczeniem, ale też ich małżonkom czy opiekunom dzieci niepełnosprawnych. W 2025 roku mechanizm pozostaje bez zmian, co ułatwia planowanie remontów.

Aby skorzystać, nieruchomość musi być używana na cele mieszkalne przez osobę uprawnioną. Remonty w lokalach użytkowych lub drugich mieszkaniach nie kwalifikują się. Podatnicy często pomijają ten szczegół, co prowadzi do korekt deklaracji. Ulga zachęca do inwestycji w dostępność, poprawiając jakość życia osób z ograniczeniami ruchowymi.

Zobacz także: Cennik Remontów Mieszkań Wrocław 2025 – Ile Kosztuje Remont?

Warunki ulgi rehabilitacyjnej przy remoncie

Podstawowym warunkiem ulgi rehabilitacyjnej jest posiadanie orzeczenia o niepełnosprawności w lekkim, umiarkowanym lub znacznym stopniu. Dotyczy to zarówno właściciela nieruchomości, jak i jego małżonka lub dziecka poniżej 25. roku życia. Wydatki muszą służyć rehabilitacji, czyli usprawnianiu poruszania się lub samodzielności. Brak orzeczenia automatycznie wyklucza możliwość odliczenia. Urzędy skarbowe weryfikują te dokumenty podczas kontroli.

Nieruchomość, w której przeprowadzany jest remont, powinna być zamieszkiwana przez osobę niepełnosprawną. Podnajem lub sporadyczne użytkowanie nie spełnia kryteriów. Podatnik zobowiązany jest do przechowywania dokumentów przez pięć lat od końca roku rozliczeniowego. Warunki te zapewniają, że ulga wspiera realne potrzeby, a nie spekulacje. Osoby rozważające remont planują go z wyprzedzeniem, by zebrać komplet papierów.

Lista kluczowych warunków kwalifikacji:

Zobacz także: Remonty Mieszkań Kielce Cennik 2025

  • Orzeczenie o niepełnosprawności wydane przez właściwy organ.
  • Związek remontu z potrzebami rehabilitacyjnymi, np. poprawa mobilności.
  • Własność lub współwłasność nieruchomości przez uprawnioną osobę.
  • Oryginalne faktury na imię podatnika.
  • Brak finansowania z dotacji publicznych.

Wydatki remontowe w uldze rehabilitacyjnej

Wydatki kwalifikujące się do ulgi rehabilitacyjnej obejmują adaptacje mieszkania pod kątem niepełnosprawności. Chodzi o instalację wind schodowych, platform przyschodowych czy poręczy wzdłuż korytarzy. Poszerzanie drzwi i montaż ramp poziomujących podłogi również podlegają odliczeniu. Te inwestycje bezpośrednio ułatwiają codzienne życie osób z problemami ruchowymi. Podatnicy dokumentują je szczegółowymi fakturami opisującymi zakres prac.

Adaptacja łazienki to kolejny popularny wydatek: uchwyty przy wannie, prysznice bez brodzika czy specjalne krzesła. Wymiana podłóg na antypoślizgowe lub montaż uchwytów w kuchniach kwalifikuje się podobnie. Koszty materiałów i robocizny odlicza się w całości. Osoby, które zdecydowały się na takie zmiany, chwalą ulgę za realne wsparcie finansowe. Remonty te podnoszą wartość nieruchomości długoterminowo.

Wykonawcy usług muszą wystawiać faktury VAT z opisem rehabilitacyjnym. Wydatki na meble czy dekoracje nie wchodzą w grę. Podatnik sumuje wszystkie poniesione koszty w PIT/O. Lista akceptowalnych pozycji jest szeroka, ale wymaga interpretacji indywidualnej.

Ulga termomodernizacyjna remont mieszkania 2025

Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku pozwala odliczyć do 53 000 zł na podatnika, a na małżonków do 106 000 zł od podstawy opodatkowania. Obejmuje wydatki na materiały i usługi poprawiające efektywność energetyczną nieruchomości mieszkalnej. Dotyczy budynków jednorodzinnych lub lokali w blokach, pod warunkiem własności. Montaż pomp ciepła, ocieplenie ścian czy wymiana okien to typowe przykłady. Podatnicy coraz częściej wybierają tę ulgę przy remontach.

Wydatki na drzwi zewnętrzne, rekuperację czy instalacje fotowoltaiczne również kwalifikują się. Limit odnawia się co roku dla nowych remontów w tej samej nieruchomości. Ulga nie dublowała się z innymi dopłatami, jak "Czyste Powietrze". Osoby planujące modernizację oszczędzają na ogrzewaniu dzięki lepszej izolacji. Mechanizm zachęca do ekologicznych zmian.

Przykładowe wydatki w uldze termomodernizacyjnej:

  • Ocieplenie ścian i dachu.
  • Wymiana okien i drzwi na energooszczędne.
  • Montaż pomp ciepła lub kotłów kondensacyjnych.
  • Instalacja kolektorów słonecznych.
  • Termomodernizacja instalacji grzewczej.

Audyt energetyczny do ulgi termomodernizacyjnej

Audyt energetyczny jest obowiązkowy przed rozpoczęciem prac termomodernizacyjnych w 2025 roku. Sporządza go certyfikowany audytor, wskazując planowane oszczędności energii i kwalifikujące się wydatki. Dokument musi być aktualny na moment rozliczenia PIT. Koszt audytu, do 1100 zł, również podlega odliczeniu. Podatnicy zamawiają go wcześnie, by uniknąć opóźnień w remoncie.

Audyt zawiera analizę stanu obecnego budynku i symulację efektów po modernizacji. Porównuje zużycie energii przed i po. Bez tego urzędy odrzucają ulgę. Osoby z bloków spółdzielczych potrzebują zgody wspólnoty na prace. Audytorzy korzystają z oprogramowania zgodnego z normami unijnymi.

W 2025 roku audyty stają się tańsze dzięki rosnącej konkurencji. Podatnik dołącza dwa egzemplarze: przed i po remoncie, choć ten drugi nie jest zawsze wymagany. Dokumentacja ta chroni przed kontrolami skarbowymi.

Rozliczenie ulg remontowych w PIT 2025

Odliczenia ulg rehabilitacyjnej i termomodernizacyjnej dokonuje się w zeznaniu PIT-36 lub PIT-37 za 2025 rok. Załącza się formularz PIT/O z wyszczególnieniem wydatków. Oryginalne faktury przechowuje się prywatnie przez pięć lat. Podatnik wpisuje sumę kwalifikujących się kosztów w odpowiednich polach. Programy e-PIT ułatwiają to zadanie automatycznie.

Dla ulgi termomodernizacyjnej dołącza się kopie audytów energetycznych. Ulga rehabilitacyjna wymaga orzeczenia o niepełnosprawności. Rozliczenie następuje w roku poniesienia wydatków, nawet jeśli remont ciągnie się latami. Osoby rozliczające się wspólnie mnożą limity. Terminy składania PIT to kwiecień 2026 roku.

Wypełniając PIT/O, unikaj zaokrągleń – podawaj dokładne kwoty z faktur. Podatnicy z mieszanymi wydatkami rozdzielają je między ulgi. Konsultacja z księgowym minimalizuje błędy.

Błędy blokujące odliczenie remontu mieszkania

Najczęstszym błędem jest finansowanie remontu ze środków z programów rządowych, jak "Czyste Powietrze", co dyskwalifikuje wydatki. Faktury na prywatny użytek zamiast rehabilitacyjny lub termomodernizacyjny prowadzą do odmowy. Podatnicy zapominają o audycie energetycznym, co blokuje całą ulgę. Brak związku wydatków z niepełnosprawnością kończy się korektą deklaracji.

Inny problem to faktury bez VAT lub na inne osoby. Wydatki w nieruchomościach nie używanych przez uprawnione osoby nie kwalifikują się. Podatnicy ignorują limity ulgi termomodernizacyjnej, przekraczając 53 000 zł bez podziału. Przechowywanie kopii zamiast oryginałów naraża na kary.

Najczęstsze błędy i jak ich uniknąć:

  • Finansowanie dotacjami – sprawdzaj źródła środków.
  • Brak audytu – zamawiaj przed remontem.
  • Błędne faktury – żądaj opisu celu.
  • Nieaktualne orzeczenie – odnawiaj terminowo.
  • Brak PIT/O – zawsze dołączaj formularz.

Pytania i odpowiedzi

  • Czy w 2025 roku istnieje uniwersalna ulga remontowa na remont mieszkania?

    Nie, w rozliczeniu PIT za 2025 r. nie ma uniwersalnej ulgi remontowej. Możliwe jest jednak odliczenie wybranych wydatków w ramach ulgi rehabilitacyjnej (art. 26 ust. 1 pkt 6 ustawy o PIT) oraz ulgi termomodernizacyjnej (art. 26h ustawy o PIT).

  • Komu przysługuje ulga rehabilitacyjna na remont mieszkania i jakie wydatki można odliczyć?

    Ulga rehabilitacyjna przysługuje osobom z orzeczeniem o niepełnosprawności (umiarkowanym, znacznym lub lekkim stopniu), ich małżonkom lub dzieciom, jeśli wydatki służą celom rehabilitacyjnym. Odliczyć można np. instalację wind, platform schodowych, poręczy, poszerzanie drzwi czy adaptację łazienki poprawiającą mobilność.

  • Jakie wydatki kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej i jaki jest limit odliczenia?

    Ulga umożliwia odliczenie do 53 000 zł na podatnika (lub 106 000 zł na małżonków) za materiały i usługi poprawiające efektywność energetyczną, np. ocieplenie ścian, wymiana okien czy montaż pompy ciepła. Wymaga audytu energetycznego przed remontem.

  • Jakie dokumenty są potrzebne do odliczenia wydatków na remont i jak uniknąć błędów?

    Odliczenia dokonuje się w PIT-37 lub PIT-36 z załączeniem PIT/O i oryginalnych faktur/rachunków. Przechowuj dokumenty 5 lat. Wydatki z programów rządowych (np. Czyste Powietrze) lub spółdzielni nie kwalifikują się. Brak właściwej dokumentacji prowadzi do odmowy ulgi.